舞龙:代扣代繳的增值稅賬務處理

2020-03-03 16:58 來源:中國會計網
  【提問】 公司支付一筆設計費,代扣代繳了增值稅,應該如何做賬務處理?
  【回答】
  賬務處理參考如下:
  支付費用時:
  借:成本或者費用應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
  貸:銀行存款應交稅費-代扣代繳增值稅
  交稅時:
  借:應交稅費-代扣代繳增值稅
  貸:銀行存款
  需要注意的是:貴公司憑完稅憑證抵扣進項稅額,應當具備書面合同、付款證明和香港設計公司的收款單或者發票。資料不全的,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
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